Vanaf 1 januari 2017: belastingvrij € 100.000 schenken

U kunt vanaf 1 januari 2017 maximaal € 100.000,00 belastingvrij aan iemand schenken. U hoeft geen familierelatie met die persoon te hebben.

Er gelden wel een aantal spelregels, zoals:

- degene aan wie u schenkt moet het geld gebruiken voor het aankopen of verbouwen van een eigen woning of voor het aflossen op de hypotheek;

- degene aan wie u schenkt moet tussen de 18 en 40 jaar oud zijn op het moment van de schenking of moet een partner hebben in deze leeftijdscategorie;

- er geldt een termijn waarbinnen het geld aan de eigen woning besteed moet worden;

- degene die de schenking krijgt moet met een aangifte bij de belastingdienst aanspraak maken op de vrijstelling.

Dit is een korte samenvatting van de spelregels. Voordat u gaat schenken is het belangrijk u te laten informeren over uw situatie. Wij informeren u graag.

Wij kunnen de schenking voor u in een akte vastleggen. Dit heeft verschillende voordelen. Bijvoorbeeld dat wordt vastgelegd dat de schenking wordt teruggedraaid als er toch schenkbelasting moet worden betaald. Of om vast te leggen dat de degene die de schenking krijgt deze later met de erfenis moet verrekenen. Of juist niet.

Redenen om uw testament aan te passen

Omdat wetten en regels veranderen en ook uw persoonlijke situatie, adviseren wij om regelmatig naar uw testament te laten kijken of het nog actueel is.

1. Erfbelasting 
Als u een partner heeft en kinderen dan kunt u met een testament erfbelasting besparen of uitstellen. De wettelijke regeling voor getrouwde ouders is voor de erfbelasting niet altijd de meest aantrekkelijke regeling. Bent u niet getrouwd? Dan is er sowieso een testament nodig om ervoor te zorgen dat de partners van elkaar erven. 

2. Kleinkinderen
In uw testament kunt u een legaat opnemen zodat uw kleinkinderen een belastingvrij bedrag van u erven. Hiermee bespaart u niet alleen erfbelasting voor uw kleinkinderen, maar over uw hele erfenis wordt minder erfbelasting betaald.

3. Zorgbijdrage
Als de achterblijvende ouder in een zorginstelling terecht komt , is er een risico dat de erfdelen van de kinderen moeten worden 'opgegeten'. De bijdrage wordt namelijk ook over het vermogen gerekend. In dat vermogen zitten de erfdelen van de kinderen. In het testament kunt u clausule opnemen die zoveel mogelijk voorkomt dat de erfenis moet worden opgegeten.

4. Executeur 
In uw testament kunt u een executeur aanwijzen; deze regelt de afwikkeling van uw erfenis. De erfgenamen hoeven dan niet voor alles samen een handtekening te zetten. Daarnaast is de kans op onenigheid tussen de erfgenamen kleiner omdat één persoon -de executeur- de zaken regelt.

5. Verouderd 
Is uw testament van vóór 2003, of van vóór 2010? Op die data is de wet ingrijpend gewijzigd. Daardoor kan uw testament anders uitwerken dan u had bedoeld. Het is dan goed om een testament te moderniseren zodat er na uw overlijden geen onduidelijkheden over uw testament kunnen komen.

6. Uitsluitingsclausule
Met de uitsluitingsclausule regelt u dat uw erfenis niet in een gemeenschap van goederen valt. Dit betekent dat als een van uw erfgenamen gaat scheiden, hij/zij de erfenis niet met een ex hoeft te delen.